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에어비앤비 세금, 사업자등록, 종합소득세, 부가세 완벽 정리 (2025년 기준)

에어비앤비 세금은 사업자등록 및 세금 신고가 필수입니다. 에어비앤비 등 공유숙박 플랫폼을 통한 수입은 세법상 ‘사업소득’에 해당하며, 최근 국세청은 플랫폼 사업자에 대한 과세 관리를 강화하고 있습니다. 성실한 신고만이 무거운 가산세를 피하는 유일한 방법입니다. 사업자등록부터 부가가치세, 종합소득세까지 에어비앤비 호스트가 알아야 할 모든 세금 정보를 총정리했습니다.

Table of Contents

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1. 사업자등록: 공유숙박업의 첫걸음

계속적, 반복적으로 숙박 서비스를 제공하고 수입을 얻는다면, 사업 개시일로부터 20일 이내에 반드시 사업자등록을 해야 합니다. 사업자등록은 홈택스(온라인) 또는 관할 세무서(오프라인)에서 신청할 수 있습니다.

업종 코드: 551007 (숙박공유업)
과세 유형 선택: 간이과세자 또는 일반과세자 중 선택

간이과세자 vs 일반과세자, 무엇을 선택해야 할까?

과세 유형 선택은 부가가치세 부담과 세금계산서 발급 여부를 결정하는 중요한 요소입니다.

구분	간이과세자	일반과세자
신청 조건	직전 연도 공급대가(매출액) 합계액이 8,000만원 미만인 개인사업자	간이과세자 외 모든 사업자
부가세율	업종별 부가가치율(숙박업 30%) 적용 (매출액 × 10% × 30%)	매출세액(매출액의 10%) – 매입세액
부가세 납부 면제	연간 공급대가(매출액)가 4,800만원 미만인 경우 납부 의무 면제	없음
세금계산서 발급	불가 (단, 연 4,800만원 이상 간이과세자는 발급 의무 있음)	가능 (의무)
유리한 경우	사업 초기, 연 매출이 8,000만원 미만이고 인테리어 등 초기 매입 비용이 적은 경우	초기 인테리어 비용 등 매입세액이 커서 부가세 환급이 예상되는 경우

팁: 대부분의 에어비앤비 호스트는 사업 초기 연 매출이 8,000만원 미만이고, 세금계산서 발급 의무가 없으므로 간이과세자로 시작하는 것이 세금 부담 측면에서 유리합니다.

2. 부가가치세 신고 및 납부

공유숙박업은 부가가치세 과세 대상 사업입니다. 과세 유형에 따라 신고 및 납부 방식이 달라집니다.

과세 대상 매출액: 게스트가 결제한 총 숙박료가 아닌, 플랫폼 수수료 등을 제외하고 호스트가 실제로 정산받은 금액을 기준으로 합니다.
일반과세자: 매년 2회(1월, 7월) 신고 및 납부
간이과세자: 매년 1회(다음 해 1월) 신고 및 납부

3. 종합소득세 신고 및 납부

1년간 발생한 모든 사업소득(매출액 – 필요경비)에 대해 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 종합소득세를 신고 및 납부해야 합니다.

필요경비 처리: 절세의 핵심

종합소득세는 소득금액(매출액 – 필요경비)이 클수록 높아지므로, 사업과 관련된 비용을 꼼꼼하게 증빙하여 필요경비로 인정받는 것이 절세의 핵심입니다. 모든 비용은 사업자등록번호로 발급받은 세금계산서, 계산서, 현금영수증, 신용카드 매출전표로 증빙해야 합니다.

주요 경비 인정 항목:

에어비앤비 플랫폼 수수료
숙소 임차료(월세), 관리비, 공과금(전기, 가스, 수도 등)
인터넷, TV 요금 등 통신비
숙소 청소 및 세탁 비용
침구, 수건, 어메니티 등 소모품 구입 비용
인테리어 및 시설 수리 비용
숙소 홍보를 위한 광고비 및 마케팅 비용
화재보험 등 사업 관련 보험료

주의: 주거와 사업을 겸용하는 경우, 사업에 사용된 비율만큼만 안분하여 경비 처리해야 합니다.

장부 작성과 추계 신고

소득 금액 계산 방식은 장부를 작성했는지 여부에 따라 달라집니다.

장부 신고: 수입과 지출을 장부에 기록하고, 이를 바탕으로 소득금액을 계산하는 방식입니다. 실제 사용한 경비를 인정받을 수 있어 일반적으로 유리합니다.
추계 신고: 장부를 작성하지 않은 경우, 국세청이 정한 경비율(단순경비율/기준경비율)을 적용하여 소득금액을 추정 계산하는 방식입니다. 실제 지출한 경비가 많아도 인정받지 못해 세 부담이 커질 수 있습니다.

미신고 시 불이익: 가산세 폭탄

사업자등록을 하지 않거나 세금 신고를 누락할 경우, 본래 납부해야 할 세금에 더해 무거운 가산세가 부과됩니다.

가산세 종류	내용	가산세율
사업자 미등록 가산세	사업 개시일로부터 20일 이내에 등록하지 않은 경우	공급가액(매출액)의 1%
(부가세) 무신고 가산세	부가세 신고를 하지 않은 경우	납부세액의 20%
(소득세) 무신고 가산세	종합소득세 신고를 하지 않은 경우	산출세액의 20%
납부지연 가산세	세금을 기한 내에 납부하지 않은 경우	미납세액 × 미납일수 × 0.022%

국세청은 에어비앤비 등 플랫폼으로부터 자료를 제출받아 과세 자료로 활용하고 있으므로, 미신고 사실이 적발될 가능성이 매우 높습니다.

결론

에어비앤비를 통한 수입은 즐거운 경험이지만, 그에 따르는 세금 신고 의무를 이행하는 것은 성공적인 사업 운영을 위한 필수 조건입니다. 사업자등록은 공유숙박업의 시작이며, 간이과세자로 등록하여 세 부담을 줄이고, 사업 관련 지출 증빙을 철저히 하여 종합소득세를 절약하는 것이 핵심입니다. 복잡하게 느껴진다면 세무 전문가의 도움을 받아, 처음부터 투명하고 성실하게 세금을 관리하여 가산세 위험 없이 안정적으로 사업을 성장시켜 나가는 것이 현명한 방법입니다.

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